Калькулятор НДС

Калькулятор НДС онлайн — считает по ставкам 2026 года

Чтобы выделить НДС 22% из суммы, умножьте её на 22/122; чтобы начислить — на 22%. Калькулятор считает по всем ставкам 2026 года (22%, 10%, 7%, 5%, 0%) с копейками и суммой прописью.

Выделить НДС Начислить НДС

% — произвольная ставка

Сумма без НДС
НДС 22%
Сумма с НДС

Суммы прописью

Без НДС

НДС

С НДС

Формулировка для договора

Для мгновенного расчёта включите JavaScript. Формулы: выделить НДС — сумма × ставка / (100 + ставка); начислить — сумма × ставка / 100.

Как пользоваться калькулятором: 4 шага

Калькулятор решает две задачи: извлекает налог из суммы, где он уже заложен, и добавляет налог к цене без НДС. Порядок действий одинаковый для всех ставок.

Введите сумму — целую или с копейками: 125 000 или 99 990,50.
Выберите операцию. «Выделить НДС» — если налог уже входит в сумму (в счёте написано «в том числе НДС»). «Начислить НДС» — если цена указана без налога и его нужно добавить сверху.
Укажите ставку: 22% — основная, 10% — льготная, 5% и 7% — спецставки УСН, 0% — экспорт. Для отгрузок, состоявшихся до 01.01.2026, доступна переходная ставка 20%.
Получите результат: сумма без НДС, налог и сумма с НДС — с точностью до копейки и прописью, чтобы вставить в платёжку или договор.

Две формулы: выделить и начислить НДС

Выделить НДС из суммы («в том числе»)

Если налог уже заложен в цену, его извлекают по расчётной ставке 22/122 (п. 4 ст. 164 НК РФ):

НДС = Сумма с НДС × 22 / 122

Дано: счёт на 61 000 ₽ с формулировкой «в том числе НДС 22%».

Шаг 1. НДС = 61 000 × 22 / 122 = 11 000 ₽.

Шаг 2. Сумма без НДС = 61 000 − 11 000 = 50 000 ₽.

Итог: внутри цены 61 000 ₽ «сидит» налог 11 000 ₽.

По другим ставкам НДС выделяют той же логикой: 10/110, 7/107, 5/105. Откуда берутся эти дроби и когда их применять — в разборе расчётной ставки НДС.

Начислить НДС сверху

Если цена указана без налога, НДС добавляют сверху:

НДС = Сумма без НДС × 22 / 100

Дано: услуга стоит 40 000 ₽ без НДС, ставка 22%.

Шаг 1. НДС = 40 000 × 22% = 8 800 ₽.

Итог: сумма к оплате — 40 000 + 8 800 = 48 800 ₽.

Частая ошибка — путать операции: если из 48 800 ₽ «выделить» налог умножением на 22%, получится 10 736 ₽ вместо правильных 8 800 ₽. Пошаговые инструкции — на странице как начислить НДС.

Таблица ставок НДС 2026 года

Ставка	Для чего применяется	Норма
22%	Основная ставка для большинства товаров, работ и услуг с 01.01.2026	п. 3 ст. 164 НК РФ
10%	Продовольствие, детские товары, книги и периодика, медицинские товары — по перечням Правительства	п. 2 ст. 164 НК РФ
0%	Экспорт (в том числе в ЕАЭС), международные перевозки, гостиничные услуги	п. 1 ст. 164 НК РФ
5%	Спецставка УСН при доходах от 20 до 250 млн ₽, без права вычета входного НДС	п. 8 ст. 164 НК РФ
7%	Спецставка УСН при доходах от 250 до 450 млн ₽, без права вычета	п. 8 ст. 164 НК РФ
20%	Только переходные операции — отгрузки и этапы, состоявшиеся до 01.01.2026	переходные положения 425-ФЗ

Основную ставку повысили с 20% до 22% Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Для авансов, предоплат и налоговых агентов действуют расчётные ставки: 22/122, 10/110, 7/107, 5/105.

Кто платит НДС, а кто нет

Платят НДС:

организации и ИП на ОСНО и ЕСХН;
упрощенцы с доходом свыше 20 млн ₽;
налоговые агенты — при аренде госимущества и покупках у иностранных лиц (ст. 161 НК РФ);
импортёры — при ввозе товаров налог платят независимо от режима.

Не платят: УСН при доходах до 20 млн ₽ (освобождение автоматическое, без уведомлений и деклараций), АУСН, патент — по патентной деятельности, самозанятые на НПД. На ОСНО можно получить освобождение по ст. 145 НК РФ, если выручка за три месяца не превышает 2 млн ₽.

С 2026 года обслуживание банковских карт исключено из перечня необлагаемых операций: банки начисляют НДС на эти услуги, что затрагивает тарифы на эквайринг.

НДС на УСН в 2026 году: кратко

Обязанность платить НДС на входе в 2026 год определяется доходами за 2025 год: до 20 млн ₽ — автоматическое освобождение, от 20 до 250 млн ₽ — спецставка 5%, от 250 до 450 млн ₽ — 7%. Спецставки не дают права на вычет входного НДС; альтернатива по выбору налогоплательщика — обычные ставки 22%/10% с вычетом.

Внутри 2026 года лимиты спецставок индексируются на дефлятор 1,090 — 272,5 млн ₽ для 5% и 490,5 млн ₽ для 7%, а порог освобождения 20 млн ₽ не индексируется. Пороги, сроки перехода и выбор между 5% без вычета и 22% с вычетом — в подробном разборе НДС на УСН в 2026 году.

Переходный период: 20% → 22%

Ставку определяет дата отгрузки, а не оплаты: отгрузка до 01.01.2026 облагается по 20%, отгрузка с 01.01.2026 — по 22%, даже если договор заключён и аванс получен в 2025 году. Как закрыть авансы по 20/120, оформить доплату 2% и корректировочные счета-фактуры — в инструкции по переходу на НДС 22%; официальные разъяснения ФНС собраны на портале «Налоги 2026».

Как округлять НДС

Правила разные для разных документов, и путать их нельзя:

Счета-фактуры, книги покупок и продаж, разделы 8–12 декларации — в рублях и копейках, округление запрещено (п. 3 Правил заполнения счёта-фактуры, Постановление Правительства № 1137);
налог к уплате в разделах 1–7 декларации — в полных рублях: менее 50 копеек отбрасывают, 50 копеек и более округляют до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Калькулятор считает в копейках с арифметическим округлением, а сумму без НДС определяет вычитанием налога — поэтому «без НДС + НДС» всегда сходится с итогом копейка в копейку.

Вопросы и ответы

Чем «выделить НДС» отличается от «начислить НДС»?

«Выделить» — извлечь налог из суммы, в которой он уже заложен: умножаем на 22/122. «Начислить» — добавить налог сверху к цене без НДС: умножаем на 22%. Из 122 000 ₽ выделяется НДС 22 000 ₽, а начисление 22% на те же 122 000 ₽ даст 26 840 ₽ — операции не взаимозаменяемы. Подробное сравнение — в статье НДС сверху и в том числе.

Какие ставки НДС действуют в 2026 году?

Основная — 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ), льготная — 10% на продовольствие, детские товары, книги и медицинские товары, 0% — экспорт и международные перевозки, 5% и 7% — спецставки для УСН. Ставка 20% применяется только к отгрузкам, состоявшимся до 01.01.2026.

Как выделить НДС 22% из суммы?

Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122. Например, из 244 000 ₽: 244 000 × 22 / 122 = 44 000 ₽ — это налог, сумма без НДС — 200 000 ₽. Основание — расчётная ставка 22/122 из п. 4 ст. 164 НК РФ.

Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?

Да, если доходы превысили 20 млн ₽: по итогам 2025 года — платите с 1 января 2026, при превышении внутри 2026 года — с 1-го числа следующего месяца. На выбор: спецставки 5% или 7% без вычета входного НДС либо обычные 22%/10% с вычетом. При доходах до 20 млн ₽ освобождение действует автоматически, без уведомлений и деклараций.

По какой ставке считать НДС с аванса?

С аванса налог считают по расчётной ставке: 22/122 при основной ставке, 10/110 — при льготной, 7/107 и 5/105 — на спецставках УСН (п. 4 ст. 164 НК РФ). Например, с аванса 122 000 ₽ НДС составит 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽. После отгрузки авансовый НДС принимается к вычету.

Как округлять НДС — в копейках или рублях?

Зависит от документа. В счетах-фактурах, книгах покупок и продаж и разделах 8–12 декларации — в рублях и копейках, округлять нельзя (Постановление Правительства № 1137). Сумму налога к уплате в разделах 1–7 декларации округляют до полных рублей: менее 50 копеек отбрасывают, 50 и более — до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).